什么是税务筹划？为什么要进行税务筹划？

税务筹划不同于财务造假，它是一种合法的避税行为。但在实践操作中，税务筹划方案依旧会存在颇多风险和误区，有些企业为了降低成本，甚至会在此过程中钻空子，采取非法手段操作，最终面临牢狱之灾。所有我建议企业在进行税筹时一定要寻找靠谱的公司来操作。

下面就来看看什么事税务筹划，我们在进行税务筹划时应该注意些什么。

税务筹划是什么？

“税收筹划”又称“合理避税”。税收筹划的规范化定义也得以逐步形成，即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。”

进行税务筹划应该注意什么

一、不违法

一是形式合法性，相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定；

二是实质合法性，经济交易的性质以及纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。

二、要趁早

（1）越早对运营负面影响越小。企业发展成一定规模后，利益相关者众多，对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素；

（2）越早产生的税负成本越小。架构重塑的过程是一系列股权、资产重组和交易的过程，企业较原始的投入资本增值越大，进行并购重组产生税负就会越高；

（3）越早操作难度越小。企业税务架构搭建的较早，相应的工作难度和复杂性就会越低。

做税务筹划的好处主要有以下四点

1、降低税务风险

正确认识税务筹划，是企业运用税务筹划，合理合法减轻税负的第一步。首先要明确，实施税务筹划和偷税逃税之间是有本质区别的，税务筹划是在不触犯税法的前提下，通过对筹资活动、投资活动和经营活动等的合理安排以达到减轻税负的行为，而偷税逃税很明显是通过违法行为来规避税负，是完全不同的概念。

税务筹划的存在和发展，为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，有利于增加企业可支配收入，这在客观上减少了企业税收违法的可能性。

2、节约成本实现利润最大化

企业通过对经济活动事前的安排，在合法的范围内达到降低税负的目的，不但承担了缴纳税款的义务，而且减少了企业经营成本，为企业继续扩大再生产提供了资金保障。企业的利润等于收入减去成本、费用，而税款作为收入的减项，对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。

3、增强企业的竞争力

税务筹划作为企业理财的一个重要领域，目的是为使企业整体利益最大化，企业要达到合法节税的目的，必须依靠加强自身的经营管理、财务核算和财务管理，只有如此，才能使筹划的方案得到最好实现，因此，税务筹划有利于促进企业加强经营管理。

4、优化企业产业结构

企业根据税收的各种优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产业结构调整等，尽管在主观上是为了减轻税收负担，但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

5、企业有必要做税务筹划吗

企业税务筹划有这么多优点，但每家企业真的都需要税务筹划吗？这就要根据企业自身的税负高低来看了。

税负低的比如小微企业，甚至可以免交增值税，所得税还减半征收，完全没有做税务筹划的必要。

税负高的比如做设计的一般纳税人，由于长期缺进项抵扣，要承担额外的25%企业所得税，实际到手的利润可能不足一半。这种情况就有必要做税务筹划了，选对方法能节税80%以上！

企业在进行税务筹划时需要自身把握好一个度，在合规合理的前提下进行税务筹划，尽可能享受税收优惠政策。如果你还有疑问或想了解更多详细的税务筹划方案，欢迎咨询瑞立诺财税！