税负太高不堪重负？这几种税务筹划方法帮你合法节税

对于企业来说进行税务筹划是很有必要的，有利于实现企业经济利益最大化，降低企业的税收负担，减少企业的经营成本和费用，防止企业增加不必要的成本和现金支出。企业进行税收筹划还可以优化社会资源的配置，实现国民经济健康稳定快速的发展。

最近有很多人给说自己公司的增值税税负太高了，都快承担不起了，问有没有什么解决的办法，今天要给大家讲的就是通过拆分业务来降低增值税，具体要怎么操作，请看下文。

案例：

某智能科技有限公司于2011年注册成立，是一家专注于物联网技术应用、智能安防系列产品的研发、生产与销售的科技企业，2014年度公司营业收入3500多万元，公司拥有自主知识产权的专利技术8项。

目前，由于公司主营产品的技术附加值高，而增值税进项数额过小，随着公司销售规模的扩大以及网络销售的开展，相应的增值税等税负成本也大幅增加，亟需通过税务筹划的方式合法、合理降低税负。

面对上述问题要怎么处理呢？来看一下下面的方案，有没有解决上述问题呢！

结合公司的经营状况和发展战略，建议公司进行重组，在一些税收洼地地区设立软件开发公司，为公司提供相关软件技术服务支持。一方面软件开发公司可根据国家出台的软件产业的税收优惠政策，享受减免税的优惠待遇；另一方面，公司可以从软件开发公司合法取得可抵扣进项增值税专用发票，达到税负下降的目的。

同时，公司也可以将企业经营价值链向上下游延伸，通过在低税负地区设立上游产业链服务公司（如科技服务、商务服务等），从整体利益最大化的角度分配公司与服务公司的利益。降低公司企业所得税的税负成本，控制公司的整体税负。

用了上述方案之后有什么效果呢？我来带大家看一下就明白了。

1、享受增值税、所得税的财政扶持

通常而言，当公司销售收入不断增加，费用等扣除项目不足时，如果不能合理分流利润，企业所得税税负将会显著上升。

在低税负地区设立的科技服务公司，通过积极争取，有望获得地方政府一定比例的增值税、企业所得税、个人所得税财政扶持，可进一步扩大节税空间。例如，我市经济经济技术开发区，增值税根据地方财政所得部分的30%-50%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-50%予以财政扶持奖励。

个人所得税通过个人独资企业或者合伙企业核定征收，所得税税率可降低至2%，总税负5.2%。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受园区的扶持政策，且不受地域的限制，外省市的企业也能享受园区的财政扶持政策。

2、获取合规增值税抵扣发票

通过签署服务协议并合理定价，公司可以从软件开发公司、科技服务公司获取软件支持及科技服务，合法取得可抵扣进项增值税专用发票；同时，可以将公司不断增加的盈利进行分流，降低公司企业所得税的税负成本，控制公司的整体税负。

3、享受企业所得税税收优惠政策

根据目前国家有关税收法规政策，符合条件的软件企业，可以享受“自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税”的减免税待遇；同时，符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

4、享受软件产品增值税优惠政策

根据规定，符合条件的软件企业销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

如果有什么其他的问题的话，欢迎咨询瑞立诺财税专家客服老师。