【摘要】

近期小编到饭店吃饭时，发现很多老板都是用个人账户收款的。包括新购买的电动车时也是付钱到老板的个人微信中。这样做税务风险是非常大的，有很多企业就是利用私户来隐匿部分收入，会构成偷税行为，除了补税，还会被追缴对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款。现在为大家分享一个去年的稽查案例。

【案例】

2017年-2018年，无锡市华发科技有限公司账外取得电动车及配件的销售货款，老板通过个人账户收取销售货款1200万元，其中1100万未申报纳税。更是在2018年时用私人账户收款2700万未入账申报纳税。经留抵后，追缴17年公司增值税167万，18年384万，企业所得税共43万，以及偷税罚款297万元。那各位读者是否好奇，税局是怎么发现他偷税的呢？

早在2020年，央行发布的《大额现金管理试点》，就是一个信号的释放，通过私户来隐匿收入、逃BS收的行为，会受到越来越严格的监管。

3种情况，会被重点监管：

（1）任何账户的现金交易，超过5万。

（2）公户转账，超过200万。

（3） 私户转账超20万（境外）或50万（境内）。

第二，随着金税四期的开展，使得信息更加透明化了，金税四期的特点是：

不仅仅是税务管理，还会纳入“非税”业务，实现更全面的监控。

同时，搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

首先稽查局通过查询征管系统能够发现申报收入和工资额的不匹配。

第二，通过行业特点分析，对比员工收入，公司销售收入的对比发现端倪。

第三，通过公司的财务资料的明细核查，是否存在高额转账或者借款。

第四，调查银行流水来往。

那么如何才能减少税务风险呢？

1、资金流水要与企业规模相匹配。

比如，规模很小的企业，却常搞出上千万的流水，很难不让人怀疑。

2、资金转入、转出路径规范。

比如，分批转入、集中转出，或者集中转入、分批转出，很难不让人怀疑。

3、资金流向应当与经营范围或经营业务具有关联度。

4、公户转私户的合理性

公户转私户合理情形主要有：

（1）发放员工工资、福利；

（2）员工差旅报销；

（3）支付个人劳务报酬；

（4）向自然人采购；

（5）归还个人借款；

（6）支付个人赔偿金、违约金；

（7）向个人股东进行利润分配。

所以老板们现在一定要注意了，别让一时的方便给自己带来无限的税务风险，赚钱不容易，且行且珍惜。