海南抽查50户高收入税务，昨自查期截止！10月后，个人账户高于这个数要小心！
国庆前后的这几天，海南这边暗潮涌动。
9月20日，海南税务局发文表示，要对高净值高收入人群进行税务稽查工作。
一石激起千层浪。不知道是否是点击率过高，目前已经无法从官网直接访问到这个网页了。
我们在公开的网页上找到了这则公告的内容：
为贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅印发<关于进一步深化税收征管改革的意见>的通知》精神，持续强化以风险管理为导向、以“双随机、一公开”为基本方式的新型稽查监管，国家税务总局海南省税务局、海南省市场监督管理局联合开展2022年“双高”人群“双随机一公开”抽查工作，随机抽取50户稽查对象组织全面自查，自查期限为2022年10月9日。自查结束后根据纳税人自查情况，以风险为导向分析筛选部分重点检查对象进行检查。
国家税务总局海南省税务局
海南省市场监督管理局
2022年9月20日
昨天是被抽查的50户的自查最后期限，结果如何，相信在不久的将来就会公布。
但前车可鉴。
谁是税收稽查重点对象？
有人说，海南这是打响了中国高收入高净值人士税收稽查的第一枪。其实不然。
《国务院关于2021年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》称：
2018年至2021年，22省市544名高收入人员通过隐瞒收入、弄虚作假等手段，偷逃个税47.22亿元。
明星、主播、传销、医美……
按照目前的通识，高净值一般指资产净值在1000万人民币以上的个人。而高收入就相对模糊了，至少年入百万？
那么显而易见，明星，主播（直播），传销，医美、电商、外贸、建筑、劳务派遣……看起来个个都是来大钱快的主，对交税意识淡薄或存侥幸心理的那部分人，自然也就成了稽查重点对象了。
个人账户、微信、支付宝……
虽然海南是继霍尔果斯、新沂、东阳等之后，又一个“合理避税的天堂”，但相信经过这次后，瑟瑟发抖的人不在少数。
我们说个典型的案例吧：
销售收入合计1600多万通过个人账户、微信、支付宝等方式收款！
违法事实：某公司2021年期间为客户提供服务取得的含税销售收入合计16404157.43元，换算成不含税销售收入16241740.03元，上述收入通过私人银行账户、支付宝、微信登方式收款，货物已发出，货款已收讫。上述收入未在账上如实反应，也未如实作纳税申报，造成少缴增值税164297.51元，城市维护建设税5750.42元，企业所得税77625.49元；
处罚结果：处少缴税款百分之五十的罚款，合计12.383672万元
提醒一句 ，税务稽查一般情况是倒查五年。
重点查哪些帐？
从此次海南以及之前各地税务局的落地政策以及实际稽查结果来看，隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，将是重点稽查内容。
《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》称：
◾ 将重点关注高收入行业企业的中高层管理人员各项工资、薪金所得，尤其是各类奖金、补贴、股票期权和限制性股票等激励所得；
◾ 推进年所得12万元以上纳税人自行纳税申报常态化管理，不断提高申报数据质量，加强申报补缴税款管理；
◾ 对以各种发票冲抵个人收入，从而偷逃个人所得税的行为，严格按照税收征管法的规定予以处罚；
◾ 对投资者本人及其家庭成员从法人企业列支消费支出和借款的，应认真开展日常税源管理和检查，对其相关所得依法征税；涉及金额较大的，应核实其费用凭证的真实性、合法性。
个人账户收款高于这个数，要小心！
如果从金额的角度来说，这些人真的要小心了：
【重点监管】
◾ 现金交易超5万；
◾ 公转公超200万；
◾ 私户转账金额过大（境内转账超50万；境外转账超20万）；
◾ 规模小但流水巨大；
◾ 转入转出异常（分批转入集中转出的；或集中转入分批转出的）；
◾ 资金流向与经营无关；
◾ 公户私户频繁互转；
◾ 频繁开销户；
◾ 限制账户大量交易；
【可疑交易】
◾ 短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
◾ 资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
◾ 资金收付流向与企业经营范围明显不符；
◾ 企业日常收付与企业经营特点明显不符；
◾ 周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
◾ 相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
◾ 长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
◾ 短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
◾ 存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
◾ 个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
◾ 与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
◾ 频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
◾ 有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
◾ 中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
◾ 金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
【重点关注的企业行为】
◾ 规模很小的企业， 却常有上千万的流水；
◾ 经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度；
◾ 公户短期频繁且大额对个人账户进行转账，或公户短期内经常收到与业务关系不大的个人汇款；微信/支付宝收款，更要谨慎
身在何处，就必须要严格遵守此处的税收政策。全球无税环境颇多，拿海外身份可合理规划之。