企业的税务风险主要集中在哪些方面？

任何一家公司从规划注册开始，财税就伴随着公司运营的各个环节。公司面临着各种业务，购买有形无形资产、招聘人员购买社保、收款付款开具发票，日常记账报税等等，这些票、账、税，一个处理不当就会变成典型的“财税雷区”，每一个小小的财税漏洞、疏忽的财务细节都会成为日后财务稽查，公司发展，甚至是融资上市的阻碍。

作为公司的掌舵者，除了关注公司的业务方面，为了避免触碰到“雷区”，增加自身的财税知识，也是很有必要的。

税务风险提示一：公司盈利与否都需要交税

公司不赚钱就不用交税了吗？错了！不管公司赚不赚钱都应该交税，一般有三种增值税、企业所得税和个税。只要公司有收入，也就是销项额＞进项额，就要交增值税，但是今年小规模纳税人，可以享受税收优惠政策，普票免收增值税，但一般纳税人还是要交增值税；国家对开普票的小规模纳税人，每个季度都有45万的企业所得税免税额度，但是利润大了之后，所得税该交还是得交；至于个人所得税，无论盈利与否，公司给员工发工资，都要尽到代扣代缴的义务。

税务风险提示二：公户私用要交分红个税

哪怕公司是一人控股的，公司赚的钱也不是全是老板的钱，从公户里拿钱私用，要交20%的股东分红个税，这一点，有很多老板都会忽略。在过去金额较小可能就没人查了，但是随着金税工程的完善，查处会越来越严格的，还是要尽早避雷，做到公私分明。

税务风险提示三：严防高开虚开票据

虚开发票是，企业经营中一条不能跨越的红线，老板们千万别踩。给他人或自己虚开，让他人虚开，或者介绍他人开与真实业务情况不相符的发票都属于虚开发票。特别是限制大数据信息化战法，同地区、同行业综合对比，能够及时发现企业的财税数据是否正常，同时也能及时跟踪到虚开企业的上下游环节，哪怕是异地开票也逃不掉。

还有很多老板认为自己是“普票虚开”风险小，虚开普通发票的行为和虚开增值税专用发票一样，都违反了《中华人民共和国发票管理办法》，虚开普票（包括让他人为自己虚开增值税普通发票）的后果有：

1、信用风险，虚开增值税普通发票100份或金额40万元以上达到“重大税收违法失信案件”的标准，纳税信用等级将会被评为D级，相关部门将根据规定实施禁止部分高消费行为、禁止参加政府采购活动等联合惩戒措施。

2、行政处罚，无论金额大小，都要接受处罚。

3、刑事处罚，情节严重的（100份以上或累计金额40万元以上；虽未达到上述数额标准，但五年内因虚开发票行为受过行政处罚两次以上，又虚开发票的），予以立案追诉，依法追究刑事责任。

税务风险提示四：老板要懂得内部控制

在日常经营中，企业一方面要坚持依法诚信纳税。另一方面，还要加强企业内部风险控制，管住特殊岗位员工，会计和出纳是两个岗位，出纳管钱不管账，会计管账不管钱，相互制约相互控制才能达到内控的效果，但是很多公司图方面让一个人干了，这样也有潜在的风险。

如果公司业务不多，或者想要自己的财税制度更标准，可以找财税公司代理，这样只用招出纳员就够了，财与账分清测算，也有助于发现企业是否存在异常。另外风险难以被管控的情况下也能借助外部可靠的财税服务，及时发现不合规之处，并给出处理建议和政策参考，补足漏洞，让您企业经营更安心