不少老板都会遇到股权转让的问题，但是很多老板也只是大概了解它的字面意思，并不清楚股权转让具体需要缴纳的税种和定义。接下来我来给各位老板们介绍一下股权转让需要缴纳哪些税以及股权转让过程中需要注意的3大问题。

股权转让需要缴纳哪些税

一、增值税：

个人股东转让上市公司股权，可以免征增值税!企业转让上市公司股权，需要按照金融商品转让缴纳相应的增值税。也就是说，作为金融商品转让的税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。

二、企业所得税

企业所得税，顾名思义，是企业缴纳的，当转让方为公司时，涉及企业所得税。但是印花税不一样，双方都交，所得税是转让方交!

公司转让股权时，应当按照转让财产的所得税项目缴纳企业所得税。但是，企业实际发生的合理费用，如成本、费用、税金、损失等。与收入有关，在计算应纳税所得额时可以扣除。

三、个人所得税

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，自然人股东的股权转让所得，应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。

财产转让所得为应纳税所得额，是指个人每次转让财产取得的所得，减除财产原值和合理费用后的余额，适用20%的比例税率。

个人转让上市公司股份暂免征收个人所得税。但对个人转让限售股所得，根据“财产转让所得”，按20%的比例税率征收个人所得税。

四、印花税

股权转让需要签订股权转让合同或协议，而法律法规规定交易合同需要缴纳印花税。

提醒:被投资企业不用缴纳印花税，没有代扣代缴义务，股权受让方自行办理。

非上市公司股份转让，应当根据《产权转让证书》进行评估，证书持有人按照载明金额的万分之五申请贴花。和个税一样，如果企业股权转让价格明显偏低，税务机关有权核定，要按照税务机关核定的价格缴纳印花税。

五、土地增值税

如果在股权转让过程中，房地产价值占公司净资产的比例较大，税务机关可以认定股权转让的实质是房地产的转让，征收土地增值税。

在股权转让中，以下问题需要注意:

1、区分转让股份的是个人还是法人

非上市公司在进行股权转让时会涉及到的主要是所得税，但由于主体不明确，所以要分对象，分清转让股份的股东是个人还是法人，看个人所得税还是企业所得税。

2、一般情况VS特殊情况，实际>形式

例如，一些企业以买卖股权的名义进行住宅买卖，那么土地增值税也被征收。

因此，进行股权转让操作要注重实质原则。如果通过直接转移全部所有权，来达到房地产买卖的目的，依旧可能被征税。

3、注意出资问题，避免瑕疵

公司章程约定股东出资期限的，股权转让应当注意承担的责任。受让人股东转让方出资不足的，要看公司竞程约定的出资期限。

出资期限届满，老股东未出资的，应当要求老股东全额缴纳出资后再转让。尚未到约定的出资期限的，与原股东协商，确定该部分出资义务由谁完成，并在股权转让协议中明确约定。

以上就是公司股权转让需要缴纳的税，如有相关疑问或需要更加税务优惠政策，欢迎咨询瑞立诺财税！