一、税务稽查重点
税务局一般会根据大数据,先归集疑点数据,发现风险点,然后稽查局再“按图索骥”去稽查,实际上就是将稽查过程变成了“查证系统筛查的风险点”的过程。在金税四期,各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大,老板私户与公司对公户频繁资金交易都将面临监控。税务没有法外之地,偷税漏税必然遭到严查!
1、虚开发票:特别提醒,虚开发票一旦被稽查,除了补缴税款,构成犯罪的,更要承担刑事责任。
2、公转私:相关法律文明规定,严惩虚构支付结算,公转私、套取现金,支票套现。
3、骗取出口退税:现在税务总局、公安部、海关、中国人民银行四部门联合打击以假报出口等,骗取国家出口退税款,数额较大的行为。
4、增值税零申报:这是好多企业常用手段,也是税务稽查重点对象。零申报时间一旦达到6个月,税务机关就会分析调查,确认企业是否存在隐匿收入等问题。
5、虚列人员工资:针对人员工资,税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。
6、税负率异常
7、企业账面利润是否为负数
二、企业如何应对?
话说一堆,千篇一律,总的来说还是要遵纪守法:
1、一定要重视外部涉税事项,及时了解并熟悉国家制定的各项财会法规、方针政策,严格贯彻执行和遵守经济法、会计法、证券法、税法、会计准则和财务通则等相关法律制度,强化法律意识。
2、谨慎对待每一个纳税申报期,按时申报税务,不管是自招会计还是交由财税公司做账,都应遵守国家制度进行合规经营,减少风险。
3、只有平时风险少了,大数据才分析不到;只要行的端坐的正,数据真实并按时按规申报纳税,即使是被大数据稽查到异常也不用担心,还会有专门的人员来核实,不会那么草率判定数据作假。无论政策、制度、系统怎么变化,合法、合规经营的企业都不会受到什么影响,不用过分担心。
4、如果发票有问题,尽快做进项税转出,相应的企业所得税作纳税调增处理跟着做。
5、如果有两套账的问题,尽快两账合一,避免不必要的麻烦。
6、请谨慎对待你对外申报的每一个数据,报给统计局的,报给税务局的,报给社保局的,报给公积金中心的,因为每一个数据都将互通,他们可能相互印证,从而成为税务稽核的突破口!
由此告诫所有老板们:虚开发票、用私人账户收款隐藏收入少缴税款行不通啦!否则一旦被查,补缴税款是小事,还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款,如果构成犯罪的,那可是要承担刑事责任的!